قوانين مالياتي استراليا را بهتر بشناسید
يکي از دانستني‌هاي مهم قوانین مهاجرت به استراليا ، قوانين مالياتي استراليا است و يکي از اولين کارهايي که پس از ورود به استراليا بايد انجام دهيد گرفتن شماره پرونده مالياتي (Tax File Number: TFN) است. اداره‌ي ماليات استراليا (ATO) بوسيله TFN اطمينان حاصل مي‌کند که آيا ماليات بر درآمد شما در سطح مناسبي تشخيص داده و ارزيابي شده است يا خير.
فهرست عناوین
ماليات چيست و چرا بايد ماليات پرداخت کنيم؟
ماليات پولي است که مردم و مشاغل براي ارائه خدمات از جمله:
- سيستم بهداشتي مناسي
- آموزش با‌کيفيت
- دفاع از کشور
- راه و راه‌آهن
- رفاه اجتماعي
- و ساير خدمات اجتماعي مانند پارک‌ها و زمين‌هاي بازي
پرداخت مي‌کنند.
قوانين مالياتي استراليا چگونه است؟
ماليات بر درآمد چيست؟
ماليات بر درآمد مهم‌ترين جريان درآمد در سيستم ماليات است که از سه رکن اصلي تشکيل شده است:
- درآمد شخصي
- درآمد مشاغل
- سود سرمايه
ماليات بر درآمد به درآمد مشمول ماليات يک فرد اعمال مي‌شود و از تمام اشکال درآمد پرداخت مي‌شود؛ که شامل دستمزد شغل شما، سود حاصل از تجارت و بازده حاصل از سرمايه‌گذاري است. ماليات بر درآمد همچنين مي‌تواند شامل دارايي‌هايي مانند فروش خانه يا سهام شود.
چه مقدار ماليات پرداخت خواهيد کرد؟
قوانين مالياتي استراليا بسيار متنوع است و ميزان مالياتي که پرداخت مي‌کنيد به موارد زير بستگي دارد:
- آيا شما مالياتي مقيم استراليا هستيد يا خير.
- چه مقدار درآمد کسب مي کنيد.
- آيا شما بيش از يک شغل داريد.
- آيا شماره پرونده مالياتي (TFN) داريد.
اگر قبل از داشتن TFN کار خود را شروع کنيد، 28 روز فرصت داريد که شماره پرونده مالياتي خود را گرفته و به کارفرماي خود بدهيد تا مشمول قوانین مالیاتی استرالیا شوید. در غير‌اين‌صورت کارفرماي شما بايد ماليات را با بالاترين نرخ از حقوق شما کسر کند.
استراليا داراي يک سيستم مالياتي پيشرو است، به اين معني که هرچه درآمد شما بيشتر باشد، ماليات بيشتري نيز پرداخت مي‌کنيد.
شما مي‌توانيد در يک سال مالي حداکثر 18200 دلار درآمد کسب کنيد و ماليات پرداخت نکنيد. اين به عنوان حداقل درآمد بدون ماليات شناخته مي‌شود و پس از آن، نرخ ماليات شروع مي‌شود.
نرخ ماليات براي ساکنان طبق جدول زير محاسبه مي‌شود (توجه: اين نرخ‌ها شامل هزينه مراقبت‌هاي پزشکي نيست):
| ميزان درآمد | ماليات بر درآمد |
| 0 الي 18.200 دلار | صفر |
| 18.201 الي 37.000 دلار | 19 سنت براي هر دلار بيشتر از 18.200 دلار |
| 37.001 الي 80.000 دلار | 3.572+ 32.5 دلار براي هر دلار بيشتر از 37.000 دلار |
| 80.001 الي 180.000 دلار | 17.547+ 37 دلار براي هر دلار بيشتر از 80.000 دلار |
| 180.001 دلار و بيشتر | 54.547+ 47 دلار براي هر دلار بيشتر از 180.000 دلار |
کمترين نرخ 19٪ و بالاترين نرخ 47٪ است که فقط از درآمد بالاي 180، 000 $ دريافت مي شود. بيشتر استراليايي ها در براکت وسط مي‌نشينند.
ماليات در استراليا بر مشاغل چگونه محاسبه می‌شود؟
قوانين مالياتی استراليا توسط اداره ماليات استراليا (ATO) وضع و ماليات توسط دفاتر درآمد دولت ايالتي جمع‌آوري مي‌شود. مشاغل مي‌توانند با پرداخت به موقع مبلغ ماليات از امتيازات مالياتي که به آن‌ها تعلق مي‌گيرد استفاده کنند.
مشاغل مي‌توانند ماهانه، سه ماهه يا سالانه پرداخت ماليات را انجام دهند.
اطلاعات بيشتر در مورد اين ماليات‌هاي اصلي و ساير ماليات‌هاي تجاري در زير آورده شده است.
قوانين مالياتي استراليا براي شرکت‌ها
يک شرکت مقيم استراليا، با نرخ تعيين شده توسط دولت استراليا، مشمول ماليات شرکت‌ها مي‌شود.
يک شرکت غير مقيم از درآمد منبع استراليايي خود با همان نرخ يک شرکت مقيم ماليات مي گيرد. درآمد مشمول ماليات و نرخ ماليات ممکن است تحت شرايط محدودي مانند صنعت يا ساختار تجاري متفاوت باشد.
قوانين مالياتي استراليا بر سود سرمايه
ماليات سود سرمايه (CGT) در مورد هرگونه سود سرمايه‌اي که از طريق فروش دارايي حاصل مي‌شود، اعمال مي‌شود.
اشخاص خارجي ممکن است در دارايي‌هاي خريداري شده و استفاده براي انجام مشاغل در استراليا مشمول CGT باشند. مشاغل موظفند هنگام بدست آوردن دارايي‌هايي که ممکن است در آينده مشمول CGT شوند، سوابق خود را ثبت کنند. مشاغل کوچک نيز تحت شرايطي ممکن است واجد شرايط دريافت امتياز CGT باشند.
قوانين مالياتي استراليا بر کالا و خدمات
ماليات کالاها و خدمات (GST) ماليات مصرف کننده ملي براي اکثر کالاها و خدمات فروخته شده يا مصرف شده در استراليا است.
بيشتر مشاغل موظف به ثبت نام در GST در اداره ماليات استراليا هستند. مشاغلي كه هزينه‌هاي تجاري خود را پرداخت كرده‌اند حق دارند امتياز GST را مطالبه نمايند.
قوانين مالياتي استراليا براي حقوق و دستمزد
ماليات بر حقوق، ماليات بر دستمزدي است که کارمندان پرداخت مي‌کنند. اين مبلغ بر اساس ميزان دستمزد دريافتي در ماه محاسبه مي‌شود و اگر کل دستمزد از حداقل ميزان حقوق فراتر رود، بايد پرداخت شود. آستانه معافيت ماليات حقوق و دستمزد و نرخ ماليات حقوق و دستمزد در ايالات و مناطق متفاوت است.
ساير قوانين مالياتي تجاري در استراليا
ممکن است ماليات‌هاي دولت و ايالت و سرزمين استراليا مربوط به فعاليت‌هاي خاص تجاري باشد. اين ممکن است شامل مواردي مانند ماليات زمين و ماليات مزاياي حاشيه‌اي (FBT) باشد.
صاحبان مشاغل و سرمايه‌گذاران بايد اين ماليات را بررسي کنند تا مشخص شود آيا درمدآشان شامل ماليات مي‌شود يا خير.
قوانين مالياتي استراليا و شغل دوم
داشتن شغل دوم مي‌تواند راهي عالي براي افزايش درآمد و کمک به گردش پول باشد؛ گرچه تصور از دست دادن 50٪ از اين درآمد بابت پرداخت ماليات ممكن است نااميد‌کننده باشد.
بگذاريد به شما نشان دهيم که شغل دوم چگونه کار مي‌کند.
هنگامي که در يک سازمان در استراليا شروع به کار مي‌کنيد، بايد فرم اعلاميه شماره پرونده مالياتي را پر کنيد. اين امر اداره کار مالياتي استراليا را در مورد ميزان درآمد شما در واحد تجاري و کارفرما مطلع مي‌کند.
نحوه محاسبه ماليات با داشتن شغل دوم به صورت زير است:
وقتي ATO ميزان مالياتي را که بايد پرداخت کنيد محاسبه مي‌کند، درآمد حاصل از هر دو شغل شما را با هم ترکيب مي کنند و ماليات کل درآمد شما را محاسبه مي‌شود.
با داشتن دو شغل به احتمال زياد بيش از 37، 000 دلار درآمد خواهيد داشت که طبق تعرفه ATO از 32.5٪، يعني بيش از 21٪، از شما ماليات مي‌گيرد.
نکاتي جالب درباره قوانين ماليات در استراليا
- بسياري از شهروندان این کشور اطلاعات کافي درباره قوانین مالياتي استرالیا ندارند.
- سيستم مالياتي کشور استراليا آنقدر دقيق است که مي‌توانيد مطمئن باشيد که هرگز از يک نفر دو بار ماليات گرفته نمي‌شود.
- اطلاعات شما درباره درآمد و دارايي‌هايتان به صورت خودکار با اداره ماليات اين کشور به اشتراک گذاشته مي‌شود.
- افرادي که در اين کشور زندگي مي‌کنند و از منابع خارج از استراليا درآمد دارند نيز بايد ماليات پرداخت کنند.
- اداره ماليات کشور استراليا از افرادي که به اين اداره ماليات پرداخت مي‌کنند و درآمدشان از خارج از اين کشور تامين مي‌شود، مي‌خواهد که ميزان درآمد سالانه خود را به اين اداره اعلام کنند.
- اداره ماليات استراليا با شصت و پنج کشور جهان توافق کرده است اطلاعاتي را با آن‌ها در حوزه مالياتي به اشتراک بگذارد.
معاهدات مالياتي استراليا
استراليا با بيش از 40 کشور دنيا توافق مالياتي دارد. اين توافق‌نامه‌هاي مالياتي يا معاهدات با هدف جلوگيري از ماليات مضاعف و ارتقا همکاري بين مقامات مالياتي بين‌المللي صورت مي‌گيرد.
افرادي که مقيم قانوني يک کشور عضو معاهده باشند مشمول شرايط پيمان خواهند شد. علاوه بر معاهدات مالياتي دوجانبه، برخي از ترتيبات مالياتي بين‌المللي ديگر نيز وجود دارد که مربوط به صنايع يا موضوعات خاصي است.
سوالات متداول متقاضيان درباره قوانين مالياتي استراليا
- مهم‌ترين اصطلاحات قوانين مالياتي استراليا چيست؟
ATO: مخفف Australian Taxation Office است که معادل سازمان امور مالياتي استراليا است.
TFN: مخفف Tax File Number است که معادل شماره پرونده مالياتي است.
Tax Return: معادل هزينه‌اي است که مي‌توان با اثبات آن به دولت، مبلغ آن را از دولت بازپس گرفت. اين هزينه مي‌تواند شامل خريد وسايل و تجهيزات کاري باشد.
PAYG: مخفف Pays as You Go و معادل ماليات‌بر‌درآمد سالانه است.
- چه درآمدهايي شامل ماليات نيستند؟
- برنده شدن در قرعه کشي و جوايز ديگر
- هديه‌ي تولد و هديه‌هاي ناچيز
- کمک هزينه‌هاي دولتي
- حمايت از کودکان
- قوانين مالياتي براي کاهش ماليات وجود دارد؟
در قوانين مالياتي استراليا بندهايي وجود دارد که اگر شما يک سري هزينه‌هايي در زندگي خود داشته باشيد مي‌توانيد ماليات کمتري در کشور استراليا پرداخت کنيد.
مثلا اگر کار و حرفه شما، هزينه‌بر است و براي انجام آن مجبور هستيد هزينه‌هاي زيادي انجام دهيد، مي‌توانيد درخواست کاهش ماليات بدهيد. حتي اگر در کشور استراليا هم کار مي‌کنيد و هم دانشجو هستيد و هزينه‌هاي تحصيلي را پيش روي خود داريد، ماليات کمتري پرداخت خواهيد کرد.
- قوانين مالياتي خدمات درماني در استراليا چيست؟
در کنار ماليات بر درآمد، دولت استراليا يک ماليات ديگر نيز تحت عنوان ماليات خدمات درماني از افراد دريافت مي‌کند. اين مقدار شامل دو درصد از درآمد مشمول ماليات شما مي‌شود و براي کمک به خدمات درماني هزينه مي‌شود.
پس بخش اعظمي از خدمات درماني رايگاني که دولت استراليا براي شهروندان خود ارائه مي‌دهد، از پرداخت ماليات‌ها است تا شهروندان استراليايي بتوانند سرويس‌ها و خدمات ويژه‌اي را تجربه کنند.
شما نيز با پرداخت اين ماليات‌ها امکان استفاده از خدمات رايگان در بيمارستان‌هاي دولتي استراليا را داريد و مي‌توانيد از خدمات درماني بي‌نظيري استفاده کنيد.
افرادي که درآمدهاي سالانه شان کم است، ماليات کمتري براي خدمات درماني و پزشکي پرداخت مي‌کنند و يا در برخي موارد، معاف از پرداخت ماليات مي‌شوند. از طرفي اگر شما هنوز به عنوان شهروند استراليا نیستید، لزومي براي پرداخت ماليات درماني نداريد ولي نمي‌توانيد از خدمات رايگان درماني و پزشکي در اين کشور هم استفاده کنيد.
از طرفي ديگر افرادي که درآمد بالايي دارند، موظف هستند براي کمک به قشر ضعيف‌تر جامعه و بهبود خدمات درماني در کشورشان، ماليات بيشتري پرداخت کنند که بسته به ميزان درآمدشان مي‌تواند از يک درصد تا يک و نيم درصد بيشتر از بقيه باشد.
اگر هنوز در مورد قوانین مالیاتی استرالیا سوالی دارید بهتر است از یک وکیل مهاجرت به استرالیا یا دفاتر اخذ مهاجرت به این کشور مشورت بگیرید. ما در پاسارگاد برای پاسخ به پرسش‌های شما در کنارتان هستیم.
